ISA 세금은 어떻게 계산하나요

ISA(개인종합자산관리계좌)는 계좌 하나에서 예금, 펀드, ETF, 주식 등을 굴리고, 만기 때 나온 순이익에 대해 세금을 깎아 주는 계좌입니다. 의무가입기간 3년을 채우고 해지하면 아래처럼 계산합니다.

순이익 = 계좌 안 이익 합계 − 손실 합계
세금 = (순이익 − 비과세 한도) × 9.9%

일반 계좌에서는 이자나 배당을 받을 때마다 15.4%를 떼고, 손실이 나도 이미 뗀 세금은 돌아오지 않습니다. ISA는 ① 비과세 한도, ② 한도를 넘어도 9.9%라는 낮은 세율, ③ 이익과 손실을 합쳐 순이익에만 과세하는 손익통산, 이렇게 세 가지에서 차이가 납니다.

2026년 ISA 한도와 세율

항목	일반형	서민형·농어민형
비과세 한도	200만원	400만원
한도 초과분	9.9% 분리과세 (소득세 9% + 지방소득세 0.9%)
납입 한도	연 2,000만원, 총 1억원 (못 채운 한도는 다음 해로 넘어감)
의무가입기간	3년

정부가 비과세 한도와 납입 한도를 늘리는 개편안을 여러 차례 내놓았지만, 2026년 10월 현재 시행 중인 기준은 위 표와 같습니다. 국회를 통과해 바뀌면 계산 기준도 함께 고칩니다.

예시로 계산해 보기

일반형 ISA, 3년 동안 배당·이자 순이익 500만원 — 비과세 200만원을 빼면 300만원에 9.9%가 붙어 세금은 29만7천원입니다. 같은 500만원을 일반 계좌에서 받았다면 15.4%인 77만원을 냈을 것이므로 47만3천원을 아낍니다.

서민형이라면 비과세 400만원을 빼고 100만원에만 9.9%가 붙어 세금이 9만9천원으로 줄고, 아끼는 세금은 67만1천원입니다.

놓치기 쉬운 점

3년 전에 해지하면 혜택이 사라집니다. 의무가입기간 전에 해지하면 그동안 감면받은 세금을 돌려내야 합니다. 다만 사망, 해외 이주, 퇴직 같은 부득이한 사유는 예외입니다.
국내 주식 매매차익은 원래 비과세입니다. 국내 주식만 사고판다면 ISA의 비과세 효과는 배당 정도에서만 나타납니다.
금융소득종합과세 대상이었다면 가입이 막힙니다. 직전 3년 가운데 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없습니다.
만기 자금을 연금계좌로 옮기면 세액공제를 더 받습니다. 만기 후 60일 안에 연금저축·IRP로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)를 그해 연금 세액공제 한도에 더해 줍니다. 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 함께 계산할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

ISA 이익도 금융소득 2천만원에 합산되나요?

합산되지 않습니다. ISA 이익은 비과세와 9.9% 분리과세로 끝나서 금융소득종합과세 계산에서 빠집니다.

중개형·신탁형·일임형에 따라 세금이 다른가요?

세금 계산 방식은 같습니다. 담을 수 있는 상품과 운용 방식, 수수료가 다릅니다.

3년이 지나면 꼭 해지해야 하나요?

아닙니다. 만기를 연장해 계속 굴릴 수 있습니다. 해지해서 새로 가입하면 비과세 한도를 다시 쓸 수 있는 대신 납입 한도도 새로 시작합니다.

참고한 자료

위키독스 TaxSave — ISA 비과세 한도와 연금 전환(2026) (2026-10-22 열람)
이자모아 — ISA 계좌 가이드(2026년 한도·비과세) (2026-10-21 열람)

함께 쓰면 좋은 계산기

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최종 확인: 2026-10-21 · 2026년 10월 현재 시행 중인 ISA 기준(비과세 일반형 200만원·서민형 400만원, 초과분 9.9%, 납입 연 2천만원·총 1억원)입니다. 세법이나 요율이 바뀌면 결과가 달라질 수 있습니다.

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